我们都知道，累积财富靠的是开源节流。开源-指的是赚钱进来；节流-指的是节省开支。我们都知道加拿大是一个高税收的国家，合理避税是每一位税务居民都关心的话题。我们用一个问题来开始今天的文章：

加拿大最有效的三种避税投资是什么？

答案是：自住屋，注册账户(RRSP;RESP;TFSA) , 分红保险。

例子1：老王的房子10年前购入价50万，今天价值100万。

• 假设1：老王把房子卖了100万，产生的税务问题： 如果这个房子是自住房，需要上税的金额为0 如果这个房子是投资房，需要上税的金额为50万的一半既25万。

• 假设2：老王因为感染新冠不幸离世，产生的税务问题： 加拿大税法规定，死亡时资产等同出售（Deemed Dispositions upon death）这时候结果跟假设1的结果是完全一样的。

1.自住房税务优势：

总结 1：充分运用自住屋税务优势，尽量选择价值高的房子作为自住房。

注册账户是什么？通俗的说，就是像税务局注册过的账户，这些账户因为有特殊的税收政策和相关福利，所以必须遵守税务局制定的相关政策。

2.注册账户税务优势:

税务局给的可以赚取免税收入的注册税收优惠储蓄账户，目前每年每人有$6000的投资限额。您可以假设免税储蓄账户是一个篮子，篮子内可以摆放符合条件的投资产品，其产生的利息、资本收益与股息分派均无需纳税。

1.TFSA-Tax Free Saving Account

像税务局申请的养老储蓄账户，这个账户是您用来积累养老金的账户，税务优势体现在以下两个方面：

*好处一：您向 RRSP 作出的任何供款都不会在当年被征税，从而降低了税阶，假设您今年赚了 $80,000，并将其中的 $10,000 存入到您的 RRSP 账户。这笔供款可以直接从您的收入中扣除，因此该年政府只向您赚的 $70,000 征税。

*好处二：您在 RRSP 中获得的任何投资收益，只要留在账户中，就可以延迟纳税，延税可以为您的退休生活累积更多积蓄。当您开始从 RRSP 取款时，您已经退休收入比您工作时少得多，拿出RRSP的积蓄使用要交的税率也大大降低了。

2.RRSP-Registered Retirement Savings Plan

注册教育金，是一种为孩子的高等教育积累资金的注册投资账户，RESP账户的限额终生最多供款50000加币，每年供款超过2500加币的部分政府不给补贴；这个账户有两个好处：

*好处一：白拿政府$7200的教育补助。

*好处二：RESP里面的投资收益延税增加，不取出来不用上税，等受益人从RESP中提款上大学时，因为身为学生收入低，也交不了多少税了。

3.RESP-Registered Education Savings Plans

总结 2：充分利用注册账户享受免税投资，政府福利或者利用延税投资降低目前的收入从来少交一些税，同时给自己积累一笔养老金。

分红保险，集保障与投资为一体，既有保障又有分红，既能够给受保人提供一份安心的保障并且回报稳定（过去20年平均分红率8%)还有保本。分红保险的税务优势主要体现在以下两点：

*好处一：具有和注册账户RRSP，RESP一样的延税增长税务优势，分红账户的分红以及分红保险里的存款不拿出来不上税，等退休后收入下降拿出来税率也低了很多。分红账户的现金值还可以通过抵押贷款的形式做到"拿出来“也不用交一分钱的税。

*好处二：分红账户里的分红在没有被拿出去的时候，默认购买更多额度的保险，增加免税赔偿金，分红保险既可以兼顾自己的养老，又可以给后代留一笔免税遗产。分红保险的赔偿金免税免债传承给下一代。

3.分红保险-没有额度限制的避税投资

小王今年30岁，结婚的时候够买了一套独立屋目前还有60万的贷款，现在和太太一起养育一儿一女家庭美满，小王年薪10万，太太全职在家照顾孩子和老人。

小王肩上的责任：

60万的贷款+两个孩子的抚养费教育费+家庭各种开支+老人赡养费

也就是说在退休以前小王需要的保障至少是：60万贷款+30万（生活费教育费）+10万（老年人赡养费）

小王的预算：每周少出去吃一顿节省$100,每个月拿出$400投资分红保险。

小王购买了一个20年付清保一辈子的分红保险每个月交$400.

20年成本花费：$4800（12个月*$400每个月）乘以20

买到了什么保障：

1. 保障作用：小王如愿以偿的买到了$1,000,000的保险，一旦自己有意外，保险就会赔付出来100万现金，这笔钱可以代替小王的收入养家糊口，孩子太太不至于流落街头，小王的心里踏实了很多。

2. 养老和不给后代留负担：小王给自己积累了一大笔退休金，这个保险小王从65岁退休到85岁的20年里每年可以拿大约1.9万，这份保险花费$4800*20年，想想以后养老的20年每年可以拿1.9万，这个投资还是算不错的；拿完钱养老后这份保险还剩下18万的理赔金，可以作为自己的丧葬费，从而不留负担给后代。

用一个例子来给大家看看分红保险是怎么保护工薪阶级家庭的。

总结 3：选择有税务优势的投资-分红保险，把风险转嫁出去的同时，免税投资给自己积累一笔养老金。

Jane Yan - (416) 731-8765

金融硕士，理财策划师，持牌保险经纪，金信金融总经理

业务范围：人寿保险，重大疾病保险，分红保险，旅游探亲保险，陪读家长保险，医疗保险，养老保险，教育储蓄计划，退休储蓄计划。

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